引言
在國(guó)有企業(yè)深化改革、全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理的大背景下，G水務(wù)集團(tuán)（簡(jiǎn)稱“G水務(wù)”）攜手杭州象元企業(yè)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“象元”），經(jīng)過(guò)3個(gè)半月的緊密合作和一年的跟蹤服務(wù)，圓滿完成了權(quán)責(zé)梳理、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控合規(guī)體系優(yōu)化提升項(xiàng)目。該項(xiàng)目以“筑牢風(fēng)險(xiǎn)防線、提升治理效能”為核心目標(biāo)，通過(guò)系統(tǒng)性構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制、優(yōu)化管理制度及流程、編制《合規(guī)管理手冊(cè)》《風(fēng)險(xiǎn)管控制度》等關(guān)鍵文件和規(guī)范；通過(guò)組織學(xué)習(xí)和應(yīng)用，全面提升企業(yè)的合規(guī)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，為傳統(tǒng)水務(wù)企業(yè)管理提升改革提供了可參照的標(biāo)桿案例。
一、項(xiàng)目背景： 傳統(tǒng)水務(wù)企業(yè)的風(fēng)控痛點(diǎn)與改革需求
作為一家肩負(fù)民生保障責(zé)任的國(guó)有大型水務(wù)企業(yè)，G水務(wù)在長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)中面臨多重挑戰(zhàn)（此部分為客戶自述整理并融合了診斷章節(jié)，已做節(jié)選和微調(diào)處理，相關(guān)內(nèi)容已經(jīng)客戶審閱并做脫敏處理）。
1. 行業(yè)特性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜性
水務(wù)行業(yè)具有資產(chǎn)投入高、運(yùn)營(yíng)周期長(zhǎng)、政策監(jiān)管嚴(yán)的特點(diǎn)，涉及水源管理、供水服務(wù)、管網(wǎng)運(yùn)維、污水處理等核心環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多且隱蔽性強(qiáng)。水質(zhì)安全、環(huán)保合規(guī)、成本控制等風(fēng)險(xiǎn)，直接影響者企業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)與經(jīng)濟(jì)效益。
2. 國(guó)企改革與合規(guī)強(qiáng)化的政策要求
根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于開(kāi)展對(duì)標(biāo)世界一流管理提升行動(dòng)的通知》及《國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理辦法》，國(guó)有企業(yè)需強(qiáng)化內(nèi)控體系，實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”目標(biāo)。“三合一”“四合一”體現(xiàn)建設(shè)迫在眉睫。
3. 內(nèi)部管理短板亟待突破
1) 組織協(xié)同壁壘突出：部門間職責(zé)劃分模糊，工程建設(shè)、水源管理、管網(wǎng)運(yùn)維、客戶服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、法務(wù)合規(guī)等部門存在“各自為戰(zhàn)”的現(xiàn)象，跨部門應(yīng)急響應(yīng)效率低。
2) 制度執(zhí)行松散：審批流程權(quán)責(zé)不清，環(huán)保合規(guī)要求未嵌入業(yè)務(wù)操作，職能間出現(xiàn)明顯的管理空白、銜接斷點(diǎn)。
3) 監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制流于形式：內(nèi)部審計(jì)側(cè)重財(cái)務(wù)合規(guī)和干部廉潔管理，忽視業(yè)務(wù)鏈風(fēng)險(xiǎn)（如供應(yīng)商圍標(biāo)、工程簽證缺乏有效控制）；違規(guī)行為處罰力度弱，問(wèn)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)模糊，難以形成震懾效應(yīng)。
4) 人員能力與風(fēng)控文化缺失：基層員工對(duì)合規(guī)要求理解不足，操作隨意性強(qiáng)；管理層重“生產(chǎn)達(dá)標(biāo)”輕“風(fēng)險(xiǎn)防控”，缺乏全員參與的風(fēng)險(xiǎn)文化土壤。
5) 技術(shù)手段與數(shù)字化水平不足：依賴人工巡檢、紙質(zhì)報(bào)表，管網(wǎng)漏損檢測(cè)、水質(zhì)監(jiān)測(cè)等場(chǎng)景未應(yīng)用物聯(lián)網(wǎng)、AI預(yù)測(cè)等技術(shù)。現(xiàn)有ERP、OA、GIS等系統(tǒng)未與風(fēng)控需求深度融合，無(wú)法實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警。
6) 數(shù)據(jù)治理薄弱：風(fēng)險(xiǎn)信息分散，掌控在各功能崗位或業(yè)務(wù)、職能部門，難以及時(shí)預(yù)警與協(xié)同響應(yīng)。各業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用往往受制于人工錄入數(shù)據(jù)的時(shí)間和品質(zhì)約束，因信息滯后導(dǎo)致的“棄用”尷尬時(shí)常發(fā)生。
7) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別滯后：依賴人工經(jīng)驗(yàn)判斷，缺乏量化工具支撐，識(shí)別周期、組織形式等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則并未完整建立，隨意性較大。
8) 長(zhǎng)效機(jī)制與動(dòng)態(tài)適應(yīng)能力欠缺：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略固化，未建立政策法規(guī)、市場(chǎng)環(huán)境的動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制； 缺乏定期風(fēng)險(xiǎn)復(fù)盤與體系優(yōu)化流程，難以適應(yīng)智慧水務(wù)轉(zhuǎn)型需求。
二、項(xiàng)目實(shí)施： 系統(tǒng)性解決方案與關(guān)鍵成果
象元顧問(wèn)基于“診斷—設(shè)計(jì)—落地—賦能”四階段方法論，結(jié)合傳統(tǒng)水務(wù)行業(yè)特性與國(guó)企改革及管理要求，從客戶需求和診斷結(jié)果共識(shí)出發(fā)，為G水務(wù)量身定制實(shí)施方案和配套機(jī)制，階段性概況如下：
階段1：全面診斷與需求分析
目標(biāo)：厘清現(xiàn)狀，錨定核心問(wèn)題
我們的首要目標(biāo)是全面厘清當(dāng)前的狀況，深入挖掘并清晰地界定其中存在的核心問(wèn)題。通過(guò)細(xì)致的分析與梳理，找到導(dǎo)致現(xiàn)狀的關(guān)鍵因素，并將注意力集中在那些最本質(zhì)、最具影響力的方面。
調(diào)研手段：訪談、閱檔與考察
·人員訪談：與黨委會(huì)、董事會(huì)、管理層、風(fēng)控部、生產(chǎn)部等11個(gè)部門負(fù)責(zé)人一對(duì)一深度溝通，并選擇部分員工代表進(jìn)行交流。
·文檔審查：查閱現(xiàn)有制度130余份、流程文件40多項(xiàng)。
·現(xiàn)場(chǎng)觀察：實(shí)地考察水廠、泵站、客服中心、管網(wǎng)運(yùn)維現(xiàn)場(chǎng)。
診斷發(fā)現(xiàn)：風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)
·風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別盲區(qū)：未建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，突發(fā)水質(zhì)事件應(yīng)急流程缺失。
·內(nèi)控流程缺陷：采購(gòu)審批權(quán)限交叉，簽證與原方案脫節(jié)、環(huán)保驗(yàn)收環(huán)節(jié)無(wú)明確標(biāo)準(zhǔn)。
·制度合規(guī)差距：部分制度與新出臺(tái)的法規(guī)未同步更新，有些與《城鎮(zhèn)供水條例》存在沖突。
主要交付成果：《G水務(wù)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理診斷報(bào)告》。
階段2：風(fēng)險(xiǎn)體系設(shè)計(jì)與流程優(yōu)化
目標(biāo)：搭建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架 ，重構(gòu)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。
1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估系統(tǒng)建設(shè) 工具應(yīng)用簡(jiǎn)述：國(guó)際化與行業(yè)特點(diǎn)相結(jié)合
基于COSO-ERM框架（根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)將2004版與2017版結(jié)合，推薦延伸閱讀《基于COSO版本動(dòng)態(tài)適配的國(guó)企全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建路徑探討》），設(shè)計(jì)水務(wù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類庫(kù)，覆蓋水源安全、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)資金、黨建、法律合規(guī)等領(lǐng)域；采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，區(qū)分紅、橙、黃、藍(lán)四級(jí)預(yù)警。紅色代表極高風(fēng)險(xiǎn)，需要立即采取應(yīng)對(duì)措施；橙色表示高風(fēng)險(xiǎn)，需優(yōu)先制定緩解策略；黃色對(duì)應(yīng)中等風(fēng)險(xiǎn)，要求持續(xù)監(jiān)控并適時(shí)調(diào)整；藍(lán)色則表示低風(fēng)險(xiǎn)，但仍需保持關(guān)注以防升級(jí)。通過(guò)這種分級(jí)預(yù)警機(jī)制，企業(yè)能夠更加有效地分配資源，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提升整體運(yùn)營(yíng)效率和安全性。
核心交付成果：《G水務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》及《風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)建議書(shū)》。
2. 內(nèi)控流程優(yōu)化與制度修訂
在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中，內(nèi)控流程的優(yōu)化和制度的修訂是確保高效運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)控制的重要環(huán)節(jié)。這一過(guò)程需要綜合考慮多方面的因素，并以明確的原則為指導(dǎo)，從而實(shí)現(xiàn)更科學(xué)、更合理的管理目標(biāo)。優(yōu)化原則：以合規(guī)性、效率性、制衡性為核心，聚焦高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。首先，合規(guī)性是基礎(chǔ)，任何流程的調(diào)整和制度的修訂都必須嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)都在合法合規(guī)的框架內(nèi)進(jìn)行。其次，效率性是關(guān)鍵，優(yōu)化的目標(biāo)在于提升業(yè)務(wù)處理的速度和質(zhì)量，減少不必要的冗余環(huán)節(jié)，從而為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。再次，制衡性是保障，通過(guò)合理分配職責(zé)和權(quán)限，避免權(quán)力過(guò)于集中，降低內(nèi)部舞弊或失誤的風(fēng)險(xiǎn)。此外，優(yōu)化工作還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。這些領(lǐng)域可能涉及財(cái)務(wù)報(bào)告、資金管理、供應(yīng)鏈運(yùn)營(yíng)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于其復(fù)雜性和重要性，往往成為潛在問(wèn)題的高發(fā)區(qū)。因此，在優(yōu)化過(guò)程中，需要對(duì)這些領(lǐng)域的流程進(jìn)行深入分析，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制定相應(yīng)的防控措施。同時(shí)，結(jié)合實(shí)際情況，不斷調(diào)整和完善制度設(shè)計(jì)，確保其能夠適應(yīng)外部環(huán)境的變化和內(nèi)部需求的更新。最終，通過(guò)持續(xù)改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制體系的全面升級(jí)，為長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
制度優(yōu)化成果（部分）:
修訂《采購(gòu)管理辦法》《工程項(xiàng)目管理制度 》等12項(xiàng)制度；新增《突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案》《合規(guī)舉報(bào)與問(wèn)責(zé)機(jī)制》等5項(xiàng)制度。
階段3：《內(nèi)控合規(guī)管理手冊(cè)》編制與試運(yùn)行
目標(biāo)：形成可操作、易執(zhí)行的管理指南。
該手冊(cè)旨在為組織內(nèi)部員工提供明確的行為規(guī)范和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程符合法律法規(guī)的要求，同時(shí)降低潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。在這一階段，我們將重點(diǎn)分析現(xiàn)有管理制度中的不足之處，并結(jié)合行業(yè)最佳實(shí)踐進(jìn)行改進(jìn)和完善，以形成一套既貼合企業(yè)實(shí)際需求又易于理解和實(shí)施的管理工具。此外，在手冊(cè)正式發(fā)布前，還需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的試運(yùn)行，以便收集反饋意見(jiàn)并進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化，從而確保最終版本能夠真正滿足預(yù)期目標(biāo)并發(fā)揮最大效用。
手冊(cè)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)框架（簡(jiǎn)化示例）：
第一章 總則（目標(biāo)、適用范圍、基本原則）
第二章 組織與職責(zé)
第三章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估流程
第四章 關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制措施
第五章 監(jiān)督、審計(jì)與改進(jìn)機(jī)制
......
交付成果：《內(nèi)控合規(guī)管理手冊(cè)（正式版）》
階段4：宣貫與全員培訓(xùn)實(shí)施
目標(biāo)：確保體系長(zhǎng)效運(yùn)行，培育風(fēng)險(xiǎn)文化。
為了確保體系能夠長(zhǎng)期穩(wěn)定且高效地運(yùn)行，象元項(xiàng)目組需要從多個(gè)層面入手，制定并實(shí)施一系列科學(xué)合理的措施。與此同時(shí)，培育一種健康的風(fēng)險(xiǎn)文化同樣至關(guān)重要。這需要組織內(nèi)部自上而下地樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓每一位成員都深刻認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。通過(guò)開(kāi)展多樣化的培訓(xùn)活動(dòng)，提高員工對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力和應(yīng)對(duì)能力。 特別是，鼓勵(lì)開(kāi)放溝通，營(yíng)造一個(gè)愿意分享信息、主動(dòng)報(bào)告問(wèn)題的文化氛圍。只有這樣，才能真正將風(fēng)險(xiǎn)控制融入到日常工作中，形成一種全員參與、共同防范的良好局面。
培訓(xùn)設(shè)計(jì)：不同層級(jí)重點(diǎn)有別：
·高層：聚焦戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與治理責(zé)任。
·中層：宣貫流程變更與制度要求。
·基層：實(shí)操培訓(xùn)（如合規(guī)檢查表填寫、風(fēng)險(xiǎn)提報(bào)系統(tǒng)使用）。
三、項(xiàng)目實(shí)施效果: 三大維度得以全面提升
通過(guò)體系化建設(shè)，G水務(wù)實(shí)現(xiàn)了三大維度的全面提升：風(fēng)險(xiǎn)防控能力顯著增強(qiáng)，內(nèi)控效率與成本優(yōu)化，國(guó)企改革目標(biāo)有效落地。
四、行業(yè)價(jià)值： 傳統(tǒng)水務(wù)企業(yè)改革的“象元方案”
G水務(wù)項(xiàng)目的成功實(shí)踐，為傳統(tǒng)公用事業(yè)企業(yè)提供了可復(fù)制的風(fēng)控升級(jí)路徑：
1. 方法論創(chuàng)新：行業(yè)化 + 場(chǎng)景化
·行業(yè)化：深度融合水務(wù)工藝特點(diǎn)（如水源保護(hù)、管網(wǎng)運(yùn)維），避免“通用模板”水土不服。
·場(chǎng)景化：針對(duì)突發(fā)污染、設(shè)備故障等高發(fā)場(chǎng)景，設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)急流程，確保快速響應(yīng)與高效處置。
2. 工具賦能：數(shù)字化風(fēng)控系統(tǒng)
·通過(guò)內(nèi)控合規(guī)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)從“人防”到“技防”的轉(zhuǎn)變，降低人為操作風(fēng)險(xiǎn)。
·系統(tǒng)支持與智慧水務(wù)平臺(tái)（如 SCADA、GIS 系統(tǒng)）無(wú)縫對(duì)接，打破數(shù)據(jù)孤島，提升數(shù)據(jù)治理能力。
3. 長(zhǎng)效保障：制度 + 文化雙驅(qū)動(dòng)
·制度剛性約束：通過(guò)《內(nèi)控合規(guī)管理手冊(cè)》明確操作紅線，配套獎(jiǎng)懲機(jī)制，確保制度落地執(zhí)行。
·文化柔性滲透：開(kāi)展“合規(guī)宣傳月”、風(fēng)險(xiǎn)案例學(xué)習(xí)等活動(dòng)，培育全員風(fēng)控意識(shí)，營(yíng)造“人人關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)、人人參與合規(guī)”的企業(yè)文化。
五、未來(lái)展望： 我們的服務(wù)理念與行動(dòng)計(jì)劃
象元管理深耕水務(wù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及運(yùn)營(yíng)領(lǐng)域，核心顧問(wèn)擁有扎實(shí)的法務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)險(xiǎn)管理的職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)歷和管理咨詢項(xiàng)目實(shí)踐，并始終以“專業(yè)、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”為服務(wù)理念。未來(lái)，我們將繼續(xù)助力更多國(guó)有企業(yè)：
·構(gòu)建“法務(wù)—合規(guī)—風(fēng)險(xiǎn)—內(nèi)控”一體化管理體系 ，實(shí)現(xiàn)管理效能的全面提升。參閱象元前期文章《從“各自為政”到“協(xié)同作戰(zhàn)”：國(guó)企大合規(guī)體系的融合構(gòu)建路徑》。
·探索智慧水務(wù)與風(fēng)控?cái)?shù)字化深度融合，推動(dòng)行業(yè)智能化轉(zhuǎn)型。
·推動(dòng)傳統(tǒng)水務(wù)企業(yè)的市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型和國(guó)企深化改革，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)法人治理、三項(xiàng)制度改革及運(yùn)營(yíng)效率的提升。
·積極參與水務(wù)行業(yè)的“十五五”規(guī)劃，包括水務(wù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和科技創(chuàng)新發(fā)展規(guī)劃等。